Sociedades fantasma y Derecho Internacional Privado

Resumen

Las conocidas como "sociedades fantasma" son una realidad en el escenario de la economía mundial del siglo XXI. Se trata de entes jurídicos constituidos en ciertos Estados, en los que poseen su sede social, pero en los que no realizan actividad económica o societaria alguna. El presente estudio analiza el régimen jurídico de estas sociedades fantasma en Derecho internacional privado europeo y español. Se aborda la cuestión de la determinación de la Ley reguladora de las sociedades fantasma, la reacción legal contra las pseudo-foreign corporations, la libertad de establecimiento de sociedades fantasma en la UE y la responsabilidad patrimonial de estas sociedades y de sus administradores, en especial, cuando se emplean testaferros. Por último, se presta una especial atención a régimen jurídico de la insolvencia internacional de la sociedad fantasma, lo que comporta el análisis del "centro de intereses principales" de la sociedad fantasma como deudor insolvente, así como del traslado internacional de la sede social de la sociedad fantasma.

Abstract

The so-called "letterbox companies" are a reality in the global economic scenario of the XXst century. Hese companies are incorporated to the Law of certain countries where they did not carry out any business. This paper deals with the legal status of letterbox companies in European and Spanish Private International Law. Different aspects are analyzed: the Law applicable to letterbox companies, legal reactions against these companies considered as pseudo-foreign corporations, freedom of establishment in the EU of letterbox companies, and liability of letterbox companies and their managers, especially, when using figureheads. Finally, special attention is paid to the legal regime of letterbox companies' insolvency in Europe. In that context, the paper focuses on the concept of letterbox companies' "center of main interests" and on the international transfer of letterbox companies' registered offices.

Palabras clave

Sociedades fantasma, falsas sociedades extranjeras, responsabilidad patrimonial de las sociedades, insolvencia internacional de las sociedades, traslado internacional de la sede social.

Keywords

Letterbox companies, pseudo-foreing companies, international corporate insolvency, international transfer of the registered office.